Revisor Undantag Reform: Licensing Options från HLK Group

undantaget Revisorn har inneburit att erkända revisorer såsom medlemmar av CPA Australia, Chartered konton ANZ eller Institutet för Revisors kan ge råd i andelar i självförvaltade pensionskassor (SMSFs) utan licenserat under en australisk Financial Services Licence (AFSL). Som ett resultat av Future of Financial Rådgivnings (Fofa) reformer detta undantag beror på att tas bort från den 1 juli 2016. Omdömen

Revisorer bör vara medvetna om sina möjligheter bör de vill fortsätta att ge råd om SMSFs. Alternativen inkluderar att hålla sin egen komplett AFSL, fungerar under en befintlig licenstagare som en auktoriserad representant eller ansöka om en begränsad AFSL som genomfördes av ASIC som syftar till revisor behov. Några av de viktigaste faktorerna inkluderar löpande kostnaderna, och hur mycket tid och personal finns att administrera varje alternativ.

Köra en fullständig AFSL är oftast den mest kostsamma och tidskrävande alternativ eftersom det kräver en hel översiktsplan efterlevnad och övervakningsförfaranden och kan kräva viss rättshjälp och ytterligare personalbehoven Omdömen

Med en begränsad licens, detta inte erbjuder fördelarna med autonomi liknande den i en fullständig AFSL. men det finns en begränsning av godkännanden endast en rad SMSF typ av produkt råd. Medan Fullständiga AFSLs ger möjlighet att lägga till andra kategorier av produkt råd om ansökningar om ändring tillståndsvillkor med ASIC.

Befintliga AFSL innehavare ger ibland möjligheter för privatpersoner och företag att verka under deras AFSL som en auktoriserad representant vanligtvis en avgift på periodisk basis. Detta kan innebära ett perfekt tillfälle för revisorer som väljer mot att äga en licens. Dessa licenstagare bör redan ha infört omfattande efterlevnad strukturer, förfaranden, program och system för att följa. Dock måste revisorer som väljer att verka under en befintlig AFSL tillståndshavaren se till att licenstagaren har de tillämpliga godkännandena att möta deras krav. Omdömen

Med denna struktur, behåller du rätt att hantera din verksamhet som du vill, och ändå har tillgång till stöd och resurser som licenstagaren. Du kommer dock fortfarande att behöva vara ansvarig för att se till att du fyller relevanta kompatibel kurser, efter dokumentation processer såsom framställning av Statement of Råd (SOA) dokument och att du rapporterar till licenstagaren som krävs särskilt när det gäller brott.

Revisorer som inte längre vill ge SMSF råd kommer att behöva se att hänvisa sina kunder till andra licensierade revisorer eller finansiella rådgivare. Detta kan göras i ett joint venture eller remiss avtalsstruktur.